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基金托管的意义

2019-08-03 18:59 来源: 震仪

  基金托管的意义_调查/报告_表格/模板_实用文档。基金托管 基金托管 指银行接受基金管理人的委托,代表基金 持有人的利益,保管基金资产,监督基金管理人 日常投资运作,基金托管人独立开设基金资产账 户,依据管理人的指令进行清算和交割,保管基 金资产,在

  基金托管 基金托管 指银行接受基金管理人的委托,代表基金 持有人的利益,保管基金资产,监督基金管理人 日常投资运作,基金托管人独立开设基金资产账 户,依据管理人的指令进行清算和交割,保管基 金资产,在有关制度和基金契约规定的范围内对 基金业务运作进行监督,并收取一定的托管费。 基金托管银行起什么作用 设立证券投资基金,除了要有基金投资人购买基金,要 有基金管理公司管理基金外,还必须要有一个基金托管人 --托管银行来保证基金资产的安全。 基金托管银行是基 金持有人权益的代表,是基金资产的保管机构,在基金的 运作中起着非常重要的作用。具体来说,其职责主要包括 : (1)安全保管基金的全部资产。基金的资产如银行存款 、有价证券等,必须开设专户并由托管银行进行管理。 (2)监督基金管理人的投资运作。如果发现基金管理人 有违规行为,托管银行有权向主管部门报告,并督促基金 管理人立即予以纠正。 (3)对基金资产净值和基金财务报表进行复核,确保基 金管理对外披露的有关基金信息准确无误。 基金托管业务流程 基金托管的业务操作流程及主要工作内容如图5—1: 一 二 三 四 基金托管业务流程 (1)签署基金合同是基金托管人介入基 金托管业务的起始阶段。在这一阶段,托管 人与拟募集基金的管理管理公司商洽基金募 集及托管业务合作事宜。如达成合作意向后 ,双方草拟、共同签署基金合同(草案)、托 管协议(草案),提交监管机构评审。 基金托管业务流程 (2)基金募集是基金托管人开展基金托管业务 的准备阶段。在基金募集期间,基金托管人要进 行基金托管业务的各项准备。该阶段的主要工作 有:刻制基金业务用章、财务用章;开立基金的 各类资金账户、证券账户;建立基金账册;与管 理人及注册登记机构进行技术系统的联调、测试 ;将基金有关参数输入监控系统;在募集结束, 接受管理人将经按规定验资后的募集资金划入基 金资金账户。如果基金募集不成立,则由基金管 理人承担将募集资金返还到投资人账户的职责。 基金托管业务流程 (3)基金运作阶段是基金托管人全面行使职责的主 要阶段。基金合同生效后,基金管理人开始进行投资运 作,基金托管人也开始根据法律法规和基金合同等的规 定,进行各类托管业务的运作。托管人在该阶段的主要 工作或业务内容有:安全、独立保管基金的全部财产; 每个工作日进行基金资产净值计算与会计核算,并与管 理人核对;根据管理人的指令办理资金划拨;监督基金 投资范围、投资比例、投资风格、关联交易等;承担基 金定期报告、招募说明书等信息披露文件的复核监督; 对基金费用提取、收益分配、基金份额持有人大会等业 务的实施承担监督职责;保管基金份额持有人名册、重 要合同、有关实物证券、业务档案等。 基金托管业务流 程 (4)基金终止阶段是基金托管人尽责的 善后阶段。在更换托管人或基金终止清算两 种情形下,根据法律法规的要求,托管人要 参与基金终止清算,按规定保存清算结果和 相关资料。